24. 05. 2017, Ing. Petr Kučera
Druhy daňových ePodání. Povinná elektronická forma. Postup v Účtu i na daňovém portálu. Datová schránka. Chyby a podpora.

DRUHY DAŇOVÝCH EPODÁNÍ

Obecné ePodání         DADPIS – Obecná písemnost
Daň z přidané hodnoty  DPHDP3 – Přiznání k dani z přidané hodnoty
                       DPHSHV – Souhrnné hlášení
                       DPHKH1 – Kontrolní hlášení
Daň z příjmů           DPFDP5 – Přiznání k dani z příjmů fyz. osob
                       DPFZC1 – Přiznání k DPFO pro zaměstnance
Daň silniční           DSLDP1 – Přiznání k dani silniční
Daň z příjmů - ZČ      DPZVD6 – Vyúčtování zálohové daně
                       DPSVD2 – Vyúčtování srážkové daně
                       DPZMB1 – Žádost o vrácení měsíčního bonusu
                       DPZDB1 – Žádost o vrácení ročního bonusu

Povinnou elektronickou forma se uplatní u Přiznání k dani z přidané hodnoty, Souhrnného i Kontrolního hlášení a Vyúčtování zálohové daně (pokud plátce vyplatil příjmy ze závislé činnosti nerezidentům a není fyzickou osobou s maximálně 10 zaměstnanci)

Má-li daňový subjekt nebo jeho zástupce zpřístupněnu datovou schránku, je povinen podání (přihlášku k registraci, oznámení o změně registračních údajů, řádné i dodatečné daňové tvrzení) učinit pouze datovou zprávou ve formátu a struktuře zveřejněné správcem daně podepsanou uznávaným elektronickým podpisem, odeslanou prostřednictvím datové schránky či s ověřenou identitou podatele způsobem, kterým se lze přihlásit do jeho datové schránky.

ČÍSELNÍKY PRO EPODÁNÍ

V některých údajích vyžaduje elektronické podání přesnější vyplnění (většinou kód z předepsaného číselníku) než na papírových tiskopisech, kde stačí zadat text. Týká se finančního úřadu, typu daňového subjektu, obce, státu, hlavní činnosti. Údaje určené pouze pro ePodání jsou označeny ~ (vlnovkou) a jejich hodnoty se dají vyhledat a vyplnit pomocí klávesy F7 – číselník.

Využijte společných údajů, které najdete v /Ostatní /Parametry /Tiskopisy MFin jako /Finanční úřad /Poplatník /Zástupce /Sestavil. Nabídka /Finanční úřad a /Poplatník neplatí pro formuláře přiznání k dani z příjmů a k dani silniční.

POSTUP V ÚČTU (vytvoření xml souboru)

Vyberte podle typu písemnosti:

  1. Obecná písemnost: V /Ostatní /Parametry /Tiskopisy MFin /Obecné e-Podání se objeví hláška „Obecná písemnost – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DADPIS.XML“.
  2. Přiznání k DPH: V /Finance /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 20 /Tisk daňového přiznání /e-Podání DPHDP3 se objeví hláška „Přiznání k DPH – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DPHDP3.XML“.
  3. Souhrnné hlášení: V /Finance /Přiznání k DPH /Souhrnné hlášení k DPH /e-Podání DPHSHV se objeví hláška „Souhrnné hlášení DPH – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DPHSHV.XML“.
  4. Kontrolní hlášení: V /Finance /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 20 /Kontrolní hlášení /e-Podání DPHKH1 se objeví hláška „Kontrolní hlášení DPH – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DPHKH1.XML“.
  5. Přiznání k dani z příjmů fyzických osob: V /Ostatní /Daň z příjmů /Daň z příjmů 2016 /Tisk daňového přiznání /e-Podání DPFDP5 se objeví hláška „Přiznání k dani z příjmů – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DPFDP5.XML“.
  6. Přiznání k dani z příjmů fyzických osob pro zaměstnance: V /Ostatní /Daň z příjmů /Daň z příjmů 2016 /Tisk daňového přiznání /e-Podání DPFZC1 se objeví hláška „Přiznání k DzP pro zaměstnance – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DPFZC1.XML“.
  7. Přiznání k dani silniční: V /Ostatní /Daň silniční /Tisk daňového přiznání /e-Podání DSLDP1 se objeví hláška „Přiznání k dani silniční – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DSLDP1.XML“.
  8. Vyúčtování zálohové daně: V /Ostatní /Mzdy a zaměstnanci /Archiv /Souhrnné sestavy /Daň z příjmů /Vyúčtování zálohové daně /e-Podání DPZVD6 se objeví hláška „Vyúčtování zálohové daně – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DPZVD6.XML“. Soubor obsahuje i povinnou přílohu číslo 1 Počet zaměstnanců k 1.12.20xx, případně přílohu číslo 2 Přehled souhrnných údajů poplatníků-cizinců.
  9. Vyúčtování srážkové daně: V /Ostatní /Mzdy a zaměstnanci /Archiv /Souhrnné sestavy /Daň z příjmů /Vyúčtování srážkové daně /e-Podání DPSVD2 se objeví hláška „Vyúčtování srážkové daně – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DPSVD2.XML“.
  10. Žádost o vrácení měsíčního bonusu: V /Ostatní /Mzdy a zaměstnanci /Měsíční mzdy /Tiskové sestavy /Daň z příjmů /Přeplatek bonusů /e-Podání DPZMB1 se objeví hláška „Žádost o vrácení měs.bonusů – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DPZMB1.XML“.
  11. Žádost o vrácení ročního bonusu: V /Ostatní /Mzdy a zaměstnanci /Archiv /Souhrnné sestavy /Roční zúčtování záloh /Přeplatek bonusů /e-Podání DPZDB1 se objeví hláška „Žádost o vrácení ročních bonusů – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2017\{MAIL}\DPZDB1.XML“.

Poznámka: Vlastní název souboru i cestu program umožní zadat po změně parametru „Zadávat jména a umístění XML souborů?“ (/Ostatní /Parametry /Další... /Programy) na A.

Postupte na menu /e-Podání na internetu!

POSTUP NA DAŇOVÉM PORTÁLU

  1. Spustí se stránky daňového portálu, název stránky Výběr souboru a jeho načtení. Zvolte Procházet (Vybrat soubor v jiném prohlížeči) a do kolonky Název souboru pomocí kláves CtrlV přeneste název a cestu v Účtu vytvořeného souboru (například C:\UCTO2017\{MAIL}\???.xml). Dále /Otevřít a /Načíst.
  2. V /Úprava ve formuláři proveďte /Přepočet. V /Protokol chyb naleznete chyby kritické a propustné. V /Úprava ve formuláři můžete kontrolovat a opravovat jednotlivé údaje formuláře. Zejména u přiznání k dani z příjmů fyzických osob bývá požadavek na vložení e-příloh. To proveďte pomocí /Přílohy DAP /E-příloha /Procházet (nalistujte potřebný soubor) /Uložit změny nebo /Jiné přílohy /Přidat e-přílohu.

    Z daňového portálu lze podání zpracovat způsoby:

    • odeslat s podpisovým certifikátem,
    • odeslat s údaji pro přihlášení k datové schránce,
    • odeslat bez podpisového certifikátu.
  3. Je-li vše v pořádku zvolte /Odeslání písemnosti. Vyberte podpisový certifikát (/Podepsat pomocí vybraného kvalifikovaného certifikátu) a zadejte emailovou adresu. Poslední volbou je /Podat, po čemž dojde k závaznému podání písemnosti. (Jiný způsob podpisu podání je pomocí /Ověření identity přihlášením do datové schránky.) Po podání se zobrazí hlášení „Úspěšně jste odeslali podání prostřednictvím sítě Internet.“ Podací číslo xxx, přístupové heslo xxx.
  4. Nebylo-li hlášení podepsáno certifikátem (/Odeslání písemnosti /Nepodepisovat podání) je nutné vytisknout a doručit do 5 dnů (u kontrolního a souhrnného hlášení nejpozději však do lhůty pro podání) na místně příslušný finanční úřad e-tiskopis podání, který se zobrazí po stisku tlačítka /E-Tiskopis.
  5. Pomocí tlačítka /Uložit potvrzení si stáhněte a uložte soubor, který potvrzuje, že bylo na společné technické zařízení správců daně přijato Vaše podání. Tento soubor je potřeba v případě pochybnosti předložit správci daně.
  6. K podání můžete dále zobrazit (a následně vytisknout nebo uložit) opis pomocí odkazu /Vyplněný formulář písemnosti.
  7. Po odeslání obdržíte emailovou zprávu informující o přijetí podání na Společné technické zařízení správce daně.
  8. Na Daňovém portále můžete průběžně ověřovat stav Vašeho podání pomocí /Zjištění stavu podání.

CHYBOVÉ HLÁŠKY A JEJICH PŘÍČINY

Stránky daňového portálu se nespustí. Spusťte stránky mimo program Účto a vyberte /Elektronická podání pro Finanční správu /Kontrola nastavení počítače /Zjistit. Provede se test vhodnosti a dostatečnosti Vašeho PC pro funkce daňového portálu. S problémy kontaktujte ePodporu.

„Načtený soubor obsahuje fatální chyby v uvedených položkách a bez jejich odstranění není možné jej v aplikaci zpracovat.“ V /Úprava ve formuláři můžete chyby najít, případně opravit. Lépe je chyby opravit přímo v Účtu, poté znovu vytvořit a načíst xml soubor.

DRUHY CHYB NA DAŇOVÉM PORTÁLU

  1. Kritická chyba: Jedná se o závažné chyby, které neumožní odeslání podání. V případě, že bude soubor s těmito chybami doručen příjemci (např. prostřednictvím datové schránky), bude odmítnut.
  2. Propustná chyba závažná: Jedná se o závažné chyby, které sice umožní odeslání podání, ale povedou u písemností v daňovém řízení ve většině případů k zahájení postupu k odstranění pochybností.
  3. Propustná chyba: Jedná se o drobné chyby případně upozornění na možné chyby, které umožní odeslání podání.

V případě kritické chyby nemusí být vidět chyby nižšího řádu. Opravte kritické chyby a znovu vyvolejte protokol chyb.

EPODPORA

Internetové stránky ePodpora jsou aplikací Daňového portálu. Na ePodporu se můžete obrátit s jakýmkoliv technickým problémem v aplikacích Daňového portálu. EPODÁNÍ DATOVOU SCHRÁNKOU

Pokud xml soubor načtený a zkontrolovaný na daňovém portále neobsahuje chyby, můžete jej odeslat datovou schránkou přímo z Účta.

U konkrétního podání volte /e-Podání ??? a vyberte /Datová schránka. V /Odesílatel doplňte/zkontrolujte uživatelské jméno a heslo datové schránky odesílatele. Údaje můžete zaheslovat pomocí klávesy F10. V /Příjemce, Zpráva zkontrolujte údaje o příjemci. Dále /Odeslat přes Datovou schránku a /Odeslat.

Hláška „Při vytváření datové zprávy došlo k chybě: Požadavek se nezdařil se stavem HTTP 401: Authorization Required.“ znamená, že uživatelské jméno či heslo odesílatele bylo zadáno chybně.

Pomocí menu /MojeDatovaSchranka.cz se dostanete na internetové schránky www.mojedatovaschranka.cz, kde po zadání uživatelského jména (využijte kláves CtrlV) a hesla můžete zkontrolovat odeslané podání v /Odeslané zprávy.

VYTVOŘENÍ XML SOUBORU K ODESLÁNÍ EMAILEM

Někdy potřebujete soubor xml vytvořený pro odeslání přes daňový portál (EPO) či datovou schránku odeslat emailem, například svému klientovi.

Soubor s názvem ???.XML se ukládá do podadresáře {MAIL}. Pro nalistování souboru, např. v poštovním programu, se kopíruje jméno souboru do schránky Windows (Procházet, vložit = CtrlV).

Vlastní název xml souboru i cestu program umožní zadat po změně parametru „Zadávat jména a umístění XML souborů?“ (/Ostatní /Parametry /Další... /Programy) na A.

Pokud máte v PC nainstalovaného poštovního klienta, využijte možnosti /e-Podání ??? /Adresář {MAIL}, kde na souboru ???.XML klikněte pravým tlačítkem myši a volte /Odeslat /Příjemce e-mailu.